Informazioni sui conti UGMA

• Potrebbe 3, 2024

L'Uniform Gifts To Minors Act o "UGMA", come è più comunemente noto, consente ai bambini di possedere titoli. È un'alternativa più efficiente e meno costosa all'avere un avvocato che stabilisce un trust legale. Un UGMA è un conto di custodia che consente a un adulto o tutore legale di investire per conto di un figlio minore e, come tale, ha un enorme peso in termini di responsabilità fiduciaria. Sebbene un account UGMA non sia specificamente progettato per finanziare le spese di college o università, è diventato un veicolo popolare per il risparmio e gli investimenti per l'istruzione superiore di un bambino. Un account UGMA offre diversi vantaggi:

• Non ci sono limiti di reddito.

• Non ci sono limiti di contributo annuali. Tuttavia, potrebbe essere applicabile una tassa sulle donazioni. Fino a $ 13.000 all'anno possono essere investiti in un conto UGMA i contribuenti esenti da imposte e coniugati che archiviano congiuntamente possono contribuire fino a $ 26.000 (soggetto a modifiche). I contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte.

• Chiunque, come un nonno o una zia, può stabilire un UGMA per conto di un figlio minore.

Apertura e gestione di un account UGMA - Linee guida di base

1. Deve essere aperto e gestito come un conto in contanti.

2. Non è differito dalle tasse.

3. In genere, un conto UGMA viene aperto presso una banca, una società di intermediazione o una società di fondi comuni di investimento.

4. Il genitore o tutore legale non deve essere il custode. Un altro individuo può essere nominato come custode del conto UGMA per conto del minore.

5. Il depositario può acquistare e vendere titoli per il conto UGMA nonché esercitare warrant e diritti.

6. I titoli non possono essere registrati in nome della via. Devono essere registrati a nome del custode per il beneficiario effettivo che è il figlio minore.

7. Il numero di previdenza sociale del minore deve essere fornito sull'account UGMA. Il minore dell'account UGMA deve presentare una dichiarazione dei redditi annuale.

8. Il depositario del conto UGMA non può acquistare titoli a margine, impegnarsi in investimenti rischiosi come futures su materie prime, opzioni e titoli altamente speculativi. Le proprietà immobiliari non possono essere detenute in un account UGMA. Tutti gli investimenti per UGMA devono essere appropriati a beneficio del minore e conformemente alla responsabilità fiduciaria e al rapporto di custodia.

9. Il depositario non è autorizzato a impegnare i titoli nel conto UGMA come garanzia per un prestito.

10. Sebbene sia consentito più di un UGMA, ogni account UGMA deve avere un solo depositario e un minore.

11. Tutti i doni all'account UGMA sono irrevocabili.

12. Se il minore del conto UGMA muore, le attività del conto passano nella sua proprietà.

13. Le attività dell'account UGMA non possono essere trasferite a un altro figlio.

14. Il minore ha il diritto legale di citare in giudizio il depositario per comportamento non etico e / o gestione inappropriata dell'account.

15. Tutte le attività diventano di proprietà esclusiva del minore al raggiungimento della maggiore età (18 o 21 anni, a seconda dello stato).

16. I trasferimenti di investimenti sono generalmente considerati eventi imponibili.

Considerazioni fiscali per un UGMA

Attualmente, i primi $ 950 di reddito da investimenti non acquisiti sono esenti da imposta per un bambino di età inferiore ai 18 anni. Il secondo $ 950 è tassato all'aliquota del figlio. Eventuali guadagni superiori a $ 1900 sono generalmente tassati all'aliquota fiscale dei genitori.

Pensieri di chiusura

Per quanto allettanti possano apparire gli account UGMA, ci sono due potenziali, preoccupanti inconvenienti. La prima e forse più urgente preoccupazione è che una volta che la proprietà dei beni del conto UGMA è trasferita al minore al raggiungimento della maggiore età, egli può assumere il pieno controllo del denaro e utilizzarlo per qualsiasi scopo; qualsiasi altra università, con grande sgomento del genitore o tutore legale. Inoltre, poiché tutti i contributi all'account UGMA sono irrevocabili, il donatore non può recuperare i soldi. La seconda preoccupazione principale è che un account UGMA possa influire sulle prospettive di assistenza finanziaria del minore. La dimensione massima del pacchetto di aiuti finanziari potrebbe essere ridotta a causa del possesso di un account UGMA da parte del minore. Nel valutare l'ammissibilità all'aiuto finanziario, il reddito del bambino guadagnerà più peso di quello del reddito e dei beni dei genitori.


A scopo informativo e non inteso come consulenza. Ogni tentativo viene effettuato con precisione, tuttavia, l'autore non sostiene che il contenuto sia privo di errori fattuali.

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