Una panoramica dei piani 403b

• Aprile 27, 2024

I piani 403b sono conti pensionistici differiti fiscali offerti ai dipendenti di organizzazioni senza scopo di lucro come scuole e ospedali. Questi piani forniscono un modo per i dipendenti di contribuire con gli utili ante imposte per aumentare le imposte differite fino al pensionamento. Riducono anche l'imposta sul reddito che un dipendente deve pagare poiché l'importo del contributo riduce il reddito del dipendente agendo in tal modo da una detrazione fiscale.

Finché l'organizzazione offre un piano 403b, un dipendente può contribuire. Tuttavia, ci sono limiti all'importo che un dipendente può contribuire in un anno. Questi limiti sono stabiliti dall'IRS e possono cambiare da un anno all'altro. Il limite massimo consentito di contribuzione (MAC) si basa sul differimento elettivo, su ciò che il dipendente contribuisce dalla sua busta paga e sul limite di integrazioni annuali che include il differimento elettivo e i contributi non elettivi del datore di lavoro. Il limite include anche una disposizione speciale unica per il 403b nota come regola dei 15 anni. I dipendenti che hanno lavorato per più di 15 anni presso la propria organizzazione possono beneficiare di un aumento del limite di differimento elettivo. Inoltre, è consentito un contributo di recupero per i dipendenti che hanno 50 anni o più alla fine dell'anno. Questo recupero non è incluso nel limite massimo. Se il differimento elettivo è superiore al limite consentito, verrà applicata una sanzione. In generale, un datore di lavoro avvertirà un dipendente che i suoi contributi sono in pericolo di superare il limite. Ulteriori informazioni sui limiti per l'anno fiscale in corso sono disponibili nella pubblicazione IRS 571.

Inoltre, se il piano lo consente, un dipendente può apportare contributi al netto delle imposte a un 403b. I contributi saranno tassati all'aliquota fiscale attuale del dipendente, ma aumenteranno quindi differiti. Al momento del ritiro, il contributo al netto delle imposte originale non sarà tassato, ma gli utili saranno tassati.

403bs possono essere investiti in rendite o fondi comuni di investimento. Le rendite sono investimenti differiti dalle imposte, quindi l'inclusione in un 403b è ridondante ai fini fiscali. La maggior parte delle rendite è soggetta a spese di vendita e di riscatto. Inoltre, le commissioni sono spesso superiori ai fondi comuni di investimento. Oltre a ciò, le rendite fisse possono essere un'opzione migliore rispetto a un fondo comune di investimento se la rendita non ha spese di vendita, non ha spese di riscatto e ha commissioni basse. Tuttavia, i fondi comuni di investimento offrono un'opzione migliore. I fondi comuni possono essere investiti in obbligazioni, azioni, immobili, materie prime e altri investimenti. Per ottenere il massimo da un fondo comune, scegline uno che è un fondo a vuoto, che non ha commissioni 12b-1 ed è basso nelle spese totali. La media del settore per le spese totali è dell'1,5%.

È consigliabile ottenere prospetti da diversi fornitori di piani e confrontare attentamente gli obiettivi e le spese del fondo. Sebbene questo confronto possa diventare complesso con molte opzioni, la ricerca ora ripagherà in futuro. Inoltre, il piano 403b prevede due serie di commissioni. Le commissioni addebitate dai venditori sono le commissioni di investimento, come le spese totali di un fondo comune. Le altre commissioni sono amministrative per la gestione del 403b dell'organizzazione. Ovviamente più basse sono le commissioni, migliore è il rendimento, quindi è saggio prendere tempo per confrontare i fondi.

Prelievi anticipati e prestiti possono essere consentiti da un 403b. Tuttavia, i datori di lavoro potrebbero non consentire prelievi dal piano. Un tipo di possibile ritiro è noto come il ritiro delle difficoltà. Per beneficiare di un tale prelievo, il dipendente non deve disporre di altre risorse ed essere in grado di garantire un prestito. Inoltre, il prelievo è limitato su come può essere speso. I prelievi di disagio sono soggetti a una penalità del 10% dall'IRS e saranno tassati alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito. Per eventuali prestiti o prelievi è meglio consultare un professionista fiscale.

I prelievi dopo i 59 anni e mezzo sono ammessi senza penalità. Se il dipendente si ritira all'età di 55 anni o diventa disabile, anche i prelievi sono esenti da penalità. Una volta che il dipendente compie 70 anni e mezzo, deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dal 403b. Gli RMD sono calcolati in base al saldo nel 403b diviso per l'aspettativa di vita del dipendente e dei suoi beneficiari. Tabelle e fogli di lavoro per calcolare questo calcolo sono disponibili attraverso il sito Web IRS. Una penalità del 50% del saldo residuo verrà addebitata dall'IRS se l'RMD corretto non viene ritirato o ritirato dopo la data di distribuzione richiesta. Sono consentite distribuzioni maggiori dell'RMD. Le RMD sono tassate alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito.

Un piano 403b offre vantaggi fiscali ai dipendenti di organizzazioni senza scopo di lucro. Offrono un modo conveniente per far aumentare il valore delle entrate al lordo delle imposte per garantire una pensione confortevole. Se uno di questi piani viene offerto al lavoro di un dipendente, se è una scelta saggia per lui / lei di trarne il massimo vantaggio.

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