Nozioni di base IRA

• Potrebbe 2, 2024

Il tema degli IRA si rivela inevitabilmente in qualsiasi conversazione sulla pianificazione pensionistica. Sebbene l'IRA sia in circolazione da più di 3 decenni (è stato originariamente istituito nel 1974 sotto le linee guida di "The Employee Retirement Income Security Act" o ERISA), può ancora essere un investimento complicato e confuso per molte persone. Esistono così tanti tipi di IRA (all'incirca 11, all'ultimo conteggio!) E ogni tipo di IRA viene fornito con il suo intricato insieme di regole e linee guida che può essere piuttosto complicato da individuare per l'investitore medio. Anche selezionando l'IRA “giusta” può presentarsi come uno sforzo difficile e che richiede tempo; IRA tradizionale o Roth IRA? SEP-IRA o IRA semplice? Oppure, per quanto riguarda l'IRA autodiretta?

Diamo un'occhiata a uno dei veicoli pensionistici più popolari per la crescita differita dalle tasse per la maggior parte degli americani: il Conto pensionistico indipendente noto semplicemente come IRA o IRA "tradizionale".

Chi si qualifica per un IRA?

Chiunque guadagni reddito (indennità imponibile tassata) durante l'anno civile e non è 70 ½. La "compensazione" è definita per includere stipendi, bonus, mance, commissioni, commissioni e persino alimenti tassabili.

Quanto posso contribuire a un IRA?

In generale, per l'anno fiscale 2008, il limite di contribuzione è di $ 5000. Individui di 50 anni (per qualificarsi, è necessario compiere 50 anni durante l'anno in cui si sta contribuendo) e oltre, il limite di contributo è di $ 6000. Per il 2010 e successivamente, l'importo sarà adeguato per l'inflazione. È essenziale notare che esistono limiti di contributo rigorosi basati su una vasta gamma di circostanze. Ad esempio, le persone che hanno partecipato alla propria azienda
Il piano 401 (k) e la società fallita possono essere ammissibili (se soddisfano le condizioni specifiche) per effettuare contributi di "recupero" a un IRA.

Ci sono commissioni associate a un IRA?

Poiché l'IRA è un conto di custodia, il fiduciario può addebitare una commissione di gestione e / o amministrazione. In genere, la maggior parte delle persone ha un IRA stabilito con una società di fondi comuni e le commissioni applicate dalle società di fondi comuni possono variare notevolmente. La commissione è in genere compresa tra $ 10 e $ 50 o superiore in alcuni casi.

Dove posso investire il mio IRA?

Si può investire il denaro per un conto IRA in certificati di deposito, fondi del mercato monetario, fondi comuni di investimento, obbligazioni, persino immobili. Tuttavia, l'assicurazione sulla vita e gli oggetti da collezione non sono ammissibili agli investimenti. Per un elenco completo degli investimenti non ammissibili, si può fare riferimento alla Pubblicazione 590 su IRS.Gov.

La mia IRA è deducibile dalle tasse?

Quanta parte del tuo IRA è deducibile dalle tasse dipende dalla tua fascia fiscale oltre ad altri fattori. In genere, se tu e il tuo coniuge non partecipate a nessun altro piano pensionistico qualificato come un 401 (k), i vostri contributi sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, se tu e il tuo coniuge partecipate a un piano pensionistico qualificato e contribuite anche a un IRA, l'importo che è possibile detrarre sarà basato sul reddito lordo (AGI) modificato modificato e sullo stato del deposito.

Quando posso prelevare i miei soldi?

Hai diritto al ritiro dopo 59 ½. Tuttavia, una volta raggiunto 70 ½, è necessario, come richiesto dalla legge, iniziare a sottoscrivere le distribuzioni minime richieste, spesso indicate come "RMD". Le distribuzioni devono essere ritirate a partire dal 1 ° aprile dell'anno in cui il partecipante raggiunge i 70 anni e mezzo. Se il partecipante non riesce a effettuare le distribuzioni minime richieste, ci sarà una tassa del 50% sull'importo di denaro che non viene distribuito. L'importo della distribuzione varierà di anno in anno. È calcolato in parte sulla base dei grafici dell'aspettativa di vita. Nota speciale: una deroga per RMD che è in vigore solo per l'anno fiscale 2009 esonera alcuni pensionati dal prendere le distribuzioni dal loro IRA.

Ci sono penalità associate al ritiro anticipato?

Sì, se ritiri il denaro prima dei 59 anni e mezzo, ci sarà una penalità del 10% sull'importo prelevato in aggiunta all'imposta sul reddito ordinaria. Tuttavia, ci sono eccezioni a questa regola e gli individui possono effettuare un "ritiro anticipato" da un IRA in circostanze specifiche:

1. Il prelievo di fondi da un IRA prima dei 59 anni e mezzo è consentito se il proprietario dell'IRA viene disabilitato.
2. Se muore il proprietario di un IRA, i beneficiari possono ritirare fondi dall'IRA.
3. Un individuo può prelevare un massimo di $ 10.000 per acquistare la loro prima casa. Tuttavia, l'importo deve essere utilizzato entro 120 giorni per pagare i costi della casa.
4. Se il denaro viene utilizzato per il rimborso di spese mediche che superano il 7 ½% del reddito lordo rettificato modificato (AGI).
5. Il denaro viene utilizzato per i costi dell'istruzione superiore.

Si noti tuttavia che i "prelievi anticipati" dall'IRA tradizionale non esentano le persone dalle tasse.

In che modo il divorzio influisce sul mio IRA?

Un IRA può essere trasferito in esenzione fiscale a un coniuge in caso di divorzio attraverso due metodi; cambiando il nome del proprietario dell'IRA o il trasferimento diretto. Il metodo di trasferimento diretto è frequentemente utilizzato. Si tratta semplicemente di fornire istruzioni al fiduciario dell'IRA per trasferire le attività al fiduciario dell'IRA nuovo o esistente istituito a nome del nuovo proprietario.

Nota speciale: le regole dell'IRA in materia di investimenti, ammissibilità, contributi, distribuzioni e detrazioni sono estremamente complesse ed è prudente consultare un professionista fiscale esperto.

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