Combattere la frode e i suoi effetti pervasivi

• Aprile 23, 2024

La frode e i suoi effetti pervasivi aprono le porte ai commercialisti forensi per eccellere.

La frode ha minato gli utili e gli sforzi nelle società di tutto il mondo. Il suo effetto è così pervasivo che si può tranquillamente affermare che ogni organizzazione è stata vittimizzata anche quando gli importi non sono abbastanza rilevanti da meritare un'indagine. Nel rapporto 2008 alla nazione pubblicato dall'Associazione degli esaminatori fraudolenti certificati, ACFE stima che le organizzazioni statunitensi perdano il 7% delle loro entrate annuali a causa di una frode, una stima di $ 994 miliardi!

Ogni giorno, la notizia ci bombarda con una moltitudine di titoli di trasgressioni e situazioni di frode che sono state scoperte. Lo spettro è così ampio che raggiunge entità governative, società di successo e redditizie, organizzazioni senza scopo di lucro, e l'elenco continua. I tipi di frode variano da frodi bancarie, frodi in titoli, frodi ipotecarie, frodi assicurative sanitarie, frodi aziendali a tutti i livelli. Non passa un giorno senza che un caso venga messo in luce dagli investigatori. Che dire di quelli che rimangono nell'ombra?

Purtroppo molte organizzazioni decidono di rinunciare ai loro diritti di recuperare le perdite o alla restituzione dei soldi persi perché i loro proprietari non vogliono l'esposizione e l'imbarazzo che si presentano quando si rendono conto della debolezza dei loro controlli interni e di quanto fossero ingenui, fidandosi ciecamente di quelli dipendenti che avevano il potere di essere onnipresenti nelle loro società.

Preoccupati per il pedaggio che la frode ha addebitato alle società in America, i regolatori in collaborazione con le istituzioni educative stanno promuovendo la consapevolezza delle frodi e instillando nella comunità imprenditoriale la spinta verso una nuova mentalità che previene la frode piuttosto che sottoporsi a costose indagini per rilevarla.

A livello globale, le scuole di business hanno fretta di sviluppare curricula che coprano le aree in cui i contabili dovrebbero acquisire una forte conoscenza come tecniche di indagine, audit investigativi, diritto commerciale e analisi oltre all'analisi regolare dei rendiconti finanziari.

Le aziende di commercialisti certificati stanno cercando candidati qualificati per colmare il vuoto. Idealmente, i candidati dovrebbero disporre di credenziali che consentano loro di essere pronti a subire un'indagine per frode. Il CFE, Certified Fraud Examiner, è una denominazione ben nota ottenuta soddisfacendo i requisiti accademici, di competenza ed etici oltre a superare un rigoroso esame in quattro parti.

L'American Institute of Certified Public Accountants, AICPA, ha emesso la più recente designazione sul mercato nata come risposta alla domanda di contabili forensi qualificati. Il CFF, Certified Financial Forensics sembra essere un passo positivo per dotare le aziende di ragionieri qualificati che vedranno oltre i numeri. Vedranno dove gli altri non vedono e ciò che gli altri non vedono.

L'opportunità è aperta e la necessità pronta per essere servita. La comunità imprenditoriale, gli studiosi e i regolatori devono unirsi allo stesso obiettivo per raggiungere: prevenire e scoraggiare le frodi e minimizzarne l'effetto pervasivo.


La pagina web dell'Associazione degli esaminatori di frodi certificati all'indirizzo www.acfe.com contiene materiale eccellente per il rilevamento della prevenzione delle frodi

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